会计月末需要做些什么工作?

宇文斌斌双胞胎姐妹 2024-06-07 11:16:00
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你说的主营业务收入里也分各个商品应该是主营业务收入设的二级科目,跟月末结转没有关系,把所有的凭证录完后,就要结转损益类科目啦,具体做法是:借:主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷:本年利润 这是结转的收入 后边是结转费用 借:本年利润 贷:主营业务成本 营业税金及附加 管理费用 财务费用 销售费用等 你就看看你所有发生过的科目都结转过来就可以了,没有发生的不用管,最后 本年利润的贷方—本年利润的借方=利润总额所得税费用=利润总额*25%借:所得税费用贷:应缴税费——应交所得税借:本年利润贷:所得税费用净利润=利润总额—所得税费用这样就做完了,利润表也就可以出来了 20210311
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