公募基金公司基金会计制度

Super wang 2024-11-17 12:22:47
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xxxx基金管理有限基金制第一条为了规范xxxx基金管理有限公司(以下简称“公司”)管理的证券投资基金(以下简称“基金”)的会计核算,真实、完整地提供会计信息,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》、《证券投资基金会计核算业务指引》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资基金信息披露编报规则》等**有关法律和法规,以及《xxxx基金管理有限公司章程》、《xxxx基金管理有限公司内部控制大纲》,特制定本制度。第二条本制度所称证券投资基金资产是指独立于基金托管人和基金管理人的资产,属于基金份额持有人的资产。本规定适用于xxxx基金管理有限公司管理的证券投资基金的会计核算,xxxx基金管理有限公司的基金会计有关人员应当遵守本制度。第三条公司运营管理部的主要职责为:1.负责公司管理的基金以及其他产品的注册登记、相关资金清算及会计核算业务;2.负责公司管理的基金的交易清算、会计核算以及与基金财务信息相关的基金公告的编制;3.负责公司**管理中心的建设、维护、日常业务管理以及相关资金清算及会计核算业务。第四条公司运营管理部下设登记结算中心、基金核算中心和**管理中心(三、**管理中心的主要职责为第十(三)逐日计提结算备付金的利息,借记“应收利息”科目,贷记“利息收入(存款利息收入)”科目; 20210311
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