利息现金流量保证倍数如何计算与分析?

小鸡爪子 2024-11-16 13:03:56
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1、利息现金流量保证倍数=经营活动产生的现金流量/利息,这个指标主要是看经营活动产生的现金流量是否能保证利息的偿付。该指标应该是越高越好,越高,说明企业现金周转灵活,不存在无法偿付利息的现象。如果该指标低于1,说明企业可能现金周转出现问题,正常生产经营活动的现金流量无法满足支付利息的需求,企业急需筹集现金,否则有可能陷入现金短缺的困境而造成债务违约,进而影响盈利,最终造成企业资不抵债。2、现金流量是现代理财学中的一个重要概念,是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制,通过一定经济活动(包括经营活动、投资活动、筹资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称,即企业一定时期的现金和现金等价物的流入和流出的数量。 20210311
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