财务指标计算公式

北极的狼 2024-12-23 08:02:49
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应收账款回款率=当年回款总额(现金回款+**回款,不含抵账额)/当年含税收入总额*100%年复合增长率(年均增长率,cagr)=现有价值/基础价值*(1/年数)-1应付账款周转天数=期末应付账款余额/营业成本*360天现金比率=(现金+银行存款+交易性金融资产)/流动负债(按照黄金分割率,0.618的比率较为合适)营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运**次数营运**次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额流动**率=主营业务收入/平均流动资金余额一、偿债能力指标  (一)短期偿债能力指标  1.流动比率=流动资产÷流动负债(1的比率相对合适)  2.速动比率=速动资产÷流动负债(2的比率相对合适)  3.现金流动负债比率=年经营现金净流量÷年末流动负债×100%  (二)长期偿债能力指标  1.资产负债率=负债总额÷资产总额(一般高于70%就处理危险状态,需要考虑降低负债或者股东注资的问题)  2.产权比率=负债总额÷所有者权益      分析提示:低于  (  分析提示:总资产周转指标用于衡量企业运用资产赚取利润的能力。经常和反映盈利能力的指标一起使用,全面评价企业的盈利能 20210311
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