商业银行内部控制指引，将哪个原则作为内部控制的首要原则 
2024-11-17 17:55:12
提问者: 未知
商业银行内部控制指引应遵循的原则包括：（一）全覆盖原则。商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员。（二）制衡性原则。商业银行内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制。（三）审慎性原则。商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。（四）相匹配原则。商业...银行内部控制管理的三道防线有哪些？
2024-11-17 02:43:36
提问者: 未知
三道防线是指预防性风险管理、存款保险制度、紧急救援制度，是商业银行为百防范内部风险设置的内部制衡与监督机制。一道防线，无论是监管部门的规定，还是商业银行的管理实践，均将直接进行业务操作，面向客户提**品和服务的一线岗位、机构作为内部控制最前沿的第一道"防线。通过度建立营业...商业银行内部控制中的内部环境包括哪些
2024-11-17 09:53:38
提问者: 未知
(1)内部控制环境。银行应建立完善的公司治理组织架构，分权制衡；银行应制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求；应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限。 (2)风险识别与评估。银行应建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有效的识别与评估。 (3)内部控制措施。银行应对其业务和管理活动采取控制措施；应考虑计算机系...内部审计在内部控制中有哪些重要作用
2024-11-17 03:37:47
提问者: 未知
尤其对于那些拥有众多二级、**子 公司 的大型房地产...审计在现实生活中非常重要，特别是上市公司财务数据的审计，是需要符合法律规定的，如果审计造假，要承担相应的法律...内部控制目标有哪些？
2024-11-17 00:21:28
提问者: 未知
内部控制2113目标，是决定内部控制运行方式和5261方向的关键，也是认识4102内部控制基本理论的出发点1653。从内部控制理论的沿革过程来看，内部控制概念大体经过了内部会计控制、内部控制、内部控制结构和内部控制成分等几个主要阶段。具体如下： 一、内部环境控制 在内部控制中，环境控制有...内部控制中如何判断控制点是关键控制点
2024-11-17 09:03:24
提问者: 未知
关键控制点是指一些要害问题。它们是业务活动中的一些限定性不利因素，或是能使计划更好地发挥作用的有利因素。不同的组织部门，其性质、业务有其特殊性，所要计量的产品和劳务不同，所要执行的计划方案数不胜数，因而，可能有完全不同的关键控制点。选择关键控制点的能力是一种管理艺术，有效的管理控制取决于这种能力。选择了关键控制点之后，需要考虑进一步的问题，比如：如何设计该控制点的目标？如何衡量出现的偏差？谁应对哪...内部控制包括哪些内容
2024-11-17 19:12:06
提问者: 未知
有效的内部控制至少应当包括以下五项基本要素：1.内部环境：内部环影响、制约企业内部控制建立与执行各种内部因素的总称，是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、内部审计机构设置、反舞弊机制等。2.风险评估：风险评估是及时识别、科学分析和评价影响企业内部控制目标实现的各种不正确因素并采取应对策略的过程，是实施内部控制的重要环节。风险评估主要包括目标...企业内部控制中的授权审批控制
2024-11-17 20:31:22
提问者: 未知
浅议企业内部控制中的授权控制摘要：授权审批控制是企业内部控制要素中控制活动的一个方面，授权审批控制要求企业根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。文章对时下国有企业所面临的授权审批控制现状进行分析研究，剖析了导致授权审批控制出现缺陷的主要原因，并给出如何科学规范授权审批控制的建议，以期为提高企业内控制度建设提供借鉴参考。关键词：企业内部控制授权审批控制...我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部控制的符合性或者合规性
2024-11-17 10:25:46
提问者: 未知
参**：b解析：答案为b。违规、内部欺诈等损失事件在我国商业银行操作风险中所占比例超过80％，这说明我国商业银行内部控制存在的最严重问题是制度的遵循性，也就是内部...内部审计在内部控制中有哪些重要作用
2024-11-17 23:04:46
提问者: 未知
一、内部审计与内部控制的关系内部控制与内部审计之间存在一种相互依赖、相互促进的内在联系。1.内部审计是内部控制不可或缺的组成部分内部审计是为加强内部经济监督和经营管理的需要而逐渐发展起来的，是企业内部一种独立的评价工作，通过检查会计、财务及其他业务，为管理有提供咨询、建议等服务。内部审计作为监督的一个重要角色置于整个内控的较高层。2.内部审计又是对内部控制的控制内部审计是全面审查、监督内控制度的专...特别声明：本网为公益网站，人人都可发布，所有内容为会员自行上传发布"，本站不承担任何法律责任，如内容有该作者著作权或违规内容，请联系我们清空删除。