对现金流管理进行分析,应该分析哪些方面?

萬千 2024-11-28 17:56:41
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转载以下资料供参考现金流管理是一种全面而系统的管理活动,由组织系统、运行系统和监督系统三大系统组成。实现现金流管理必须把握五个要点。1.以企业价值最大化为最终目标。企业财务管理的目标是企业价值最大化,现金流管理作为财务管理的重要组成部分,在进行有关决策时,一定要遵守符合价值创造导向的原则。2.综合运用各种管理手段。管理手段通常包括预测、决策、预算、控制、分析等,企业在进行现金流管理时必须综合运用上述手段,统筹安排企业的经营活动、投资活动和筹资活动,方能实现企业价值最大化的目标。3.贯穿整个管理活动。企业财务管理内容一般可概括为资金及其流转,包括筹资、投资和利润分配,而无论筹资、投资或利润分配均以现金为纽带,现金是企业资金流转的起点和终点,所以应将现金流量管理贯穿于企业经营活动的全过程。4.充分考虑风险因素。现金的流入和流出受多种因素的影响,存在很大的不确定性。现金流量管理不仅要重视现金流的数量,还要考虑现金流量的时间分布(货币时间价值原则)以及现金流量的不确定性(风险管理)。5.以制度作保障。再好的管理模式也必须落实到制度才可能取得效果,对现金流量管理各个环节的责任人员、工作流程、工作要求,以及奖惩措施都要通过制度予以明确,要形成一套职责清晰、管理规范、制约有力的制度体系。 20210311
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