谁能提供一下公司财务管理机构的样本

追星娱乐酱 2024-05-29 00:56:53
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在企业界,特别是大型企业,财务机构都是独立于会计机构而单独设置的。一般在财务副总经理之下设置财务长和计长两位主要管理人员,分别负责理财和核算工作。其职责分工如下:财务长主要负责资金的筹集和保管,与商业银行和投资银行联系,对日常现金状况和营运资本状况作出报告,负责制定现金预算,另外,还对贷款、保险、退休基金进行管理。主计长的职责范围是记帐、报告和控制,另外,还要对现金流量和现金储备作出报告,负责预算和财务报告的准备和执行,此外还包括工资的支付、税收等。  在我国大型企业特别是股份有限公司独立设置财务机构,是有现实实践意义的。  企业财务机构独立设置的基本思路和原则  在市场经济条件下,企业财务管理是一项开放性、动态性、综合性的管理活动,在整个企业经营管理工作中具有举足轻重的地位。因此,在企业内部,财务机构的科学设置和合格财务管理人员的合理聘用,对财务管理职能的发挥,具有十分重要的意义。股份有限公司是现代企业制度的基本组织形式,因而其财务机构也可视为现代企业财务机构最完备的形态。本文以股份有限公司为例,提出企业财务机构独立设置的基本思路。  在财务副总经理或总会计师之下,设置平行的财务部和会计部,分别执行财务职能和会计职能,将原隶属于会计部的财务职能分离出来。财务部主要负责企业财务管理工作,承担资金筹集、编制财务预算、投资经营决策、营运资本日常管理、信用和保险、利润分配以及日常财务活动的控制、分析、评价并提出报告。在财务部,设财务经理,其职责主要是负责组织财务部的日常工作,协调与其他部门的关系,向财务副总经理或总会计师报告工作。财务部具体可设置下列部门:(1)预算组。其职责是负责编制企业财务预算,包括现金预算、收入预算、成本费用预算、资本预算等,并负责各项预算执行情况的检查。(2)现金管理组。负责现金、银行存款的保管、出纳与结算,对现金预算执行情况提出报告。(3)信用管理组。具体负责信用政策的制定和执行,对应收帐款进行帐龄分析并对过期帐款进行催收。(4)筹资管理组。根据资本预算,负责核定资金需要量,筹集资金,对资本结构和资金成本进行控制。(5)投资管理组。负责对企业各种投资进行预测,提出决策建议,对投资项目的现金流量进行估计并对其进行控制,对投资方案进行经济评价。(6)利润管理组。负责制定企业利润规划,对利润计划执行和完成情况进行监督和评价;拟定企业利润分配政策,制定利润分配方案,并对已批准的利润分配方案组织实施。(7)分析和资本运营组。负责企业财务状况和经营成果的分析与评价,提出改善财务状况和提高经济效益的报告,负责对日常资金运营状况进行控制和监督。 20210311
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