关于会计的短期借款核算的分录 1. 4月1日,短期借款账面余额为350万元;4月10日,从工商银行借入为期5个月

行走的航拍小哥 2024-12-22 18:16:15
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1. 4月1日,短期借款账面余额为350万元;4月10日从工商银行借入为期5个月的借款40万元,存入银行存款户。借:银行存款 400000 贷:短期借款 4000002. 4月30日,按年利率3.6%计算提取本月应付利息。借:财务费用--利息支出 (350+40)*3.6%/12=11700 贷:应收利息 117003. 5月6日,以银行存款偿还到期的短期借款50万元;5月20日,又借入短期借款30万元,存入银行存款户。借:短期借款500000. 贷:银行存款 500000借:银行存款 300000 贷:短期借款 3000004. 5月31日,按年利率3.6%计算提取本月应付利息。借:财务费用--利息支出 (350+40-50+30)*3.6%/12=11100 贷:应收利息 111005. 假设6月份未发生短期借款业务。月末,接到银行短期借款利息通知单,共支付本季利息33600元借:财务费用--利息支出 19440 应付利息 11700+11100=22800 贷:银行存款 33600 20210311
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