刚注册的公司,注册资金50万。只有一点的支出,怎么填负债表和利润表呢?

星婚 2024-06-10 11:02:08
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给你简单绘制了两个报表,资产不等于负债加所有者权益,无法平衡。发现以下记账问题:  1)银行和现金的余额怎么在贷方?按照这个理解,银行和现金都是负数,不可思议?  2)你提供的负债(30万)加所有者权益(注册资金50万)等于80万,而资产远远不及此数?  3)应付账款是负债科目,余额怎么在借方?  还原一下你的基本情况:注册50万,被提走30万,剩20万;本期发生财务费用665元,管理费用5,268元。其余未发生。按上述估计编制两个报表才能平衡。  先做《利润表》,因为《利润表》中的“利润总额”要填写在《资产负债表》中的“未分配利润”一栏,否则不平。  《利润表》:  一、营业收入 0  减:营业成本 0  营业税金及附加 0  销售费用 0  管理费用 5,268.00  财务费用 665.00  资产减值损失 0  加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)0  投资收益(损失以“-”号填列)0  其中:对联营企业和合营企业的投资收益 0  二、营业利润(亏损以“-”号填列) -5933.00  加:营业外收入 0  减:营业外支出 0  其中:非流动资产处置损失 0  三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)-5933.00  减:所得税费用 0  四、净利润(净亏损以“-”号填列) -5933.00  《资产负债表》:  流动资产: 流动负债:  货币资金 194067.00 短期借款 0  交易性金融资产 0 交易性金融负债 0  应收** 0 应付** 0  应收账款 0 应付账款 0  预付款项 0 预收款项 0  应收利息 0 应付职工薪酬 0  应收股利 0 应交税费 0  其他应收款 300000.00 应付利息 0  存货 0 应付股利 0  其他应付款 0  一年内到期的非流动资产 0 一年内到期的非流动负债 0  其他流动资产 0 其他流动负债 0  流动资产合计 494067.00 流动负债合计 0  非流动资产: 非流动负债:  可供出售金融资产 0 长期借款 0  持有至到期投资 0 应付债券 0  长期应收款 0 长期应付款 0  长期股权投资 0 专项应付款 0  投资性房地产 0 预计负债 0  固定资产 0 递延所得税负债 0  减:累计折旧 0 其他非流动负债 0  固定资产净值 0 其他非流动负债 0  减:固定资产减值准备 0 非流动负债合计 0  固定资产净额 0 负债合计 0  在建工程 0 所有者权益(或股东权益):  工程物资 0 实收资本(或股本) 500,000.00  固定资产清理 0 资本公积 0  生产性生物资产 0 减:库存股 0  无形资产 0 专项储备 0  商誉 0 盈余公积 0  长期待摊费用 0 未分配利润 -5933.00  递延所得税资产 0  其他非流动资产 0  非流动资产合计 0  资产总计 494067.00 负债加所有者权益(或股东权益)合计 494067.00  你的分录中需要改正的地方:  1)银行存款和现金的余额在借方  2)将“应付账款”冲回,余额为0;改记“其他应收款”。  其实,你发生的会计分录就这么几笔:  1)收到注册资本  借:银行存款 500000  贷:实收资本 500000  2)提走30万,银行存款余额20万  借:其他应收款 300000  贷:银行存款 300000  3)发生财务费用,银行存款支付  借:财务费用 665  贷:银行存款 665  4)提取现金(期末余额5268)  借:现金 5268  贷:银行存款 5268  5)发生管理费用(用银行支付?)  借:管理费用 5268  贷:银行存款 5268 20210311
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