如何计算债券的每年利息收益

AAAAAA.超人二阳? 2024-11-06 03:47:12
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1例子:比如04年笔者购买了一项债券,年限是5年,买了90万,交易费用用了5万。该债券的面值为100万,票面利率为4%,每年末付息一次,即4万元,到期还本。2 用excel计算内含报酬率该步骤需要用到excel软件中的irr函数。该函数的计算需要注意要有至少一个正值与一个负值。而对于我们来说,负值便是资金的投入,正值便是资金的产出。因此,这个条件对我们来说很好理解。o(∩_∩)o~,来看小编将题目的意思转为excel语言后的描述。3 制造一份excel的明细这份明细需要有这些项目,年份、年初摊余成本,利息收益、现金流入量以及年末未摊余的成本。这样我们就能很清楚的了解到某年,我们这张债券年初及年末还有多少钱没有回来,今年这张债券为我赚了多少钱,今年能收到多少钱。如图所示。4 填已知的数据我们知道哪些数据呢?主要有04年初的摊余成本95万元、每年的现金流入量每年4万及最后一年的104万元。这个在算内涵报酬率时就已经写好了。小编就这样把这步一笔带过了。如图所示5 填公式项目此处的公式分为两步。一是填每年的利息收益,将每年的摊余成本*内含报酬率。二是填每年年末的摊余成本,将年初摊余成本+利息收益-每年的现金流。如图所示为利息收益栏的填写。这里需要注意的是内涵报酬率需要用绝对引用。6 注意事项将上面的公式项目进行复制黏贴,得出如图为第四年的摊余成本栏。这里需要注意的是由于内涵报酬是有一点的小数位,所以计算的结果不一定正确,因此需要将现金流入减年初摊余成本。以及最后一年年末本金归还,所以没有年末摊余成本的内容。7 最后的结果从这张图,我们能够得到一定的信息,比如第四年。我们能得到的信息由这些,今年债务人还差98.9没有归还,我买这张债券的利息收入为5.05万,实际收到的现金将有4万。end 20210311
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