从财务报表中哪些指标可以看出一个企业现金流充足、闲置资金多?营运资金算吗?现金流量表中有哪些指标能用

杜杜 2024-05-30 04:59:43
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应该用两个报表套起来看,首先看资产负债表,如果货币资金余额超过总资产的25-30%,且现金流量表经营活动现金净流量为正,现金及现金等价物净增加额为正,那么基本可判定现金流充足存在闲置资金。至于营运资金,并非是货币资金概念,这个指标是流动资产与流动负债的差额。 20210311
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