酒店经营预算和成本分析

Sherry?^_^ 2024-12-22 22:19:53
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经营预算和成本分析经营预算和成本分析经营预算成本分析财务报表分析及核对经营预算预算的意义•1、作为酒店经营管理中的一个目标和方向•2、用经营量化的指标与日常工作紧密结合•3、比较容易找出酒店在经营过程中存在的差异和问题•4、在制定行动方案时的参考依据和被选方案•5、理性管理、提高管理人员的分析和执行能力管理思想:目标-共识-比较-改进预算的依据•1、市场环境动态变化•2、竞争形势动态变化•3、酒店规模和服务设施项目•4、酒店同比/环比历史数据•5、投资者的期望和要求•特别:关注市场和竞争变化••••swot分析so增长性策略wo改进性策略st多元化策略wt防御型策略预算制定时间要求•1、每年10月份左右制定下年度的“经营预算”,按月repar,gop,gop%分解•2、新开酒店制定前3-6个月的“经营预算”;按月repar,gop,gop%分解•3、各项的价格由城区和市场部审定。年度repar,营业收入、gop指标由公司coo确定,cfo、ceo审定如何制作“年度预算表”•1、将计划的repar分解到每个月,作出每月“销售预测/计划表”•2、估算每月的非客房收入(餐饮、商品、卡收入)•3、根据计划的gop%,参考公司标杆、同类酒店、历史数据、分摊各项费用比例和费用额。•合计全年repar和营业收入,gop和gop%,比较计划指标值•运用如家公司“预算管理系统”酒店预算表•如家酒店集团2017年度预算模板v1.4.x 20210311
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