举例说明:未来有应收外币账款的企业,可以出售期货合约进行套期保值。 要求:结合实际,有数字;有计算

解放军新闻传播中心融媒体 2024-11-16 09:16:54
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主要是为了防止汇率波动对企业盈利的影响:应付账款是指企业在未来需要支付给对方外币,这个时候如果汇率上升那么企业将支付更多的本币来兑换等量的外币。而如果汇率下跌,则企业支付少量的本币就可以兑换等量的外币。比如企业需要在7月份支付外币100万美元,如果当前汇率是6.0而到了7月份汇率变成6.5那么与当前相比企业则需要多支付50万人民币。而若果当前汇率是6.5,7月份汇率是6.0那么与当前相比企业少支付50万人民币。所以对于应付外币的企业来讲,汇率下跌时好事上涨则增加企业付款压力。而如果买入了汇率期货合约,汇率上升期货市场是盈利的一对冲就增加了企业收入。 应收账款是指企业在未来有外币收入,这个时候如果汇率下跌那么企业将入账的等量的外币就贬值了。比如企业在7月份会入账外币100万美元,如果当前汇率是6.5而到了7月份汇率变成6.0那么与当前相比企业则少收入50万人民币。而若果当前汇率是6.0,7月份汇率是6.5那么与当前相比企业多兑换50万人民币。所以对于应收外币的企业来讲,汇率上涨时好事下跌则减少企业受益。而如果卖出了汇率期货合约,汇率下跌期货市场是盈利的一对冲就增加了收入。 20210311
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