仓库盘点后账面数与实际数不一致怎么调整

小芯芯芯芯芯芯芯? 2024-12-01 17:16:19
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盘点账面数与实际数不应作处理:1、存货的盘盈:借:原材料或库存商贷:待处理财产损闪──待处理流动资产损佃盘盈的存货,通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的,即正常损失,其盘盈的存货,可冲减管理费用,按规定手续报经批准后,会计分录如下:借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:管理费用2、存货的盘亏:借:待处理财产损益──待处理流动资产损益 贷:原材料或库存商品等 应交税费-应交**(进项税额转出)对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因,分别情况进行转账。(1)属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错,即正常损失,经批准后转作管理费用:借:管理费用 贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益(2)对于应由过失人赔偿的损失,应作如下分录:借:其他应收款  贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益(3)对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失,即非正常损失,应作如下分录:借:营业外支出──非常损失  贷:待处理财产损益──待处理流动资产损益若能帮助你,望采纳! 20210311
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