现金比率为什么0.2以上好

不吃小熊糖 2024-05-31 03:34:41
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企业持有现金有以下几种动机:1.交易性动机:持有一定的现金以满足正常生产经营秩序下的需要。2.预防性动机:持有现金以应付紧急情况的现金需要。3.投机性动机:为把握市场投资机会,获得较大收益而持有现金。现金比率=货币资金/流动负债*100%,它排除了应收款项与存货的影响,能反映企业直接偿付流动负债的能力。现金比率一般认为20%以上为好。如果现金比率过低,企业就面临较高的风险,不能按期支付借款利息、偿还到期债务,或者不能满足正常生产经营及紧急情况下现金的需要。但如果现金比率过高,就意味着企业流动负债未能得到合理运用,因为现金获利能力低,这类资产金额太高会导致企业机会成本增加。现金比率的高低受下例因素的影响:1、日常经营的现金支付需要;2、应收帐款、应收**的收现周期3、短期有价证券变现的顺利程度4、企业筹集短期资金的能力 20210311
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