对于银行结算客户,如何核实企业资金流?

局长大人 2024-05-24 18:09:42
最佳回答
一般包括企业账号、户名、交易日期、对方账号、对方户名、账户余额等明细组成。1、企业提供近六个月银行流水原件,必须加盖银行公章,流水必须显示**号、客户姓名,也可以提供网银流水,但必须提供账号、户名页2、 计算出实际平均每月进账数,与客户的月销售额做比对(需要剔除借贷资金入账、倒账金额)3、结息金额可间接反映客户银行账户日均存款,计算日均存款公式:[季度结息*4/银行活期率] 或 [(两个季度结息相加)/2*4/0.35%*30] 可作为客户现金流参考值4、关注大额、异常的流水进账,是否有大量当进当出,疑似盗刷流水情况5、根据银行对账单结合客户存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账及上下游合同做比对,核实业务的真实性,看借、贷金额是否与客户的业务相一致6、比对客户的多个银行流水,是否有互倒流水,增加流水总额情况7、根据借方发生额核实员工工资是否有拖欠情况,是否有隐形借款的还款情况,计算客户负债8、查看银行对账单中是否存在节假日期间发生对公业务结算情况,若有,对账单有可能为假的9、通过抽查银行对账单中的大额往来项,对应合同、**进行核实验证10、 从每个月的现金出入看企业的**情况,收支相抵,入不敷出还是大有盈利,可以从下游企业出现的频率大概推算出账期(结合购销合同)11、 根据企业的上下游,计算出主要客户与供应商占比, 20210311
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