在审计中,项目经理吩咐我查银行对账单,查银行对账单主要注意什么问题,查什么?怎么去查啊?

FIJAZZ 2024-06-02 03:18:35
最佳回答
银行对账单是银行定期给客户的证明其一定期间账户发生额及余额的证据。审计事要先跟客户要关于银行存款的科目余额表,即客户每一个银行存款账户在特定日期(一般为审计报表日)的余额。然后再要有银行盖章的银行对账单,核对一下是金额否一致。如果不一致,一般可分为三种 未达账项 情况:1、银付(收)企未付(收)2、企付(收)银未付(收)3、银行利息结转(此种情况为 银行和企业结转利息日期不同导致差异,比如 银行会在月底28号结转利息,而企业会在27号扎帐,这样导致银行对账单金额会比客户的银行存款金额产生一笔利息差异,如果金额大的话要做审计调整的)。还有查看对单金额属于什么性质,如果是客户购入的理财产品,但是客户还认定为是自己的银行存款的话,就需要你把发现的所属的金额调整到 短(长)期投资里。如果有一些不明白的对账单金额或差异,要和客户的出纳或银行存款日记账管理人员不断沟通。 20210311
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