怎样与银行对帐?
你行你叫吴浩原
2024-06-26 16:41:35
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每月月初时银行打印一份上月的对账单,与你的银行日记账核对,看是否有未达账项. 所谓的未达账项是指由于公司与银行取得有关的时间不同,而发生的一方已经取得凭证登记入账,另一方尚未取得凭证入账的款项,主要有: 1、企业已收款,银行尚未收款的款项 2、企业已付款,银行尚未付款的款项 3、银行已收款,企业尚未收款的款项 4、银行已付款,企业尚未付款的款项 发生未达账项时就通过编制“银行存款余额调节表”进行检查核对,找出未达原因,调节后双方余额应相等。(银行存款余额调节表只是为了核对账目,并不能作为调整银行存款账面余额的原始凭证) 20210311