在银行余额调节表中,怎样区分银行已收企业未收,银行已付企业未付,企业已收银行未收,企业已付银行未付

孙哥 2024-05-24 20:55:47
最佳回答
直接通过银行存款日记帐与银行对帐单进行逐笔核对,对不上的内容就可以做为未达帐项。 1.银行的对账单里有的,而企业的银行存款日记帐里没有,那就属于银行已收或银行已付、企业未收或企业未付。(比如说,有笔钱进了银行账户,企业因为没有去银行拿单据,而没有填写会计凭证) 2.相反的,企业的银行存款日记帐里有,而银行的对账单里没有,那就属于企业已收或企业已付、银行未收或银行未付。(比如企业月底时给客户开出一张支票,企业是根据支票头和对方的**填写会计凭证并已当月入账,而银行要迟一天也就是第二个月初时才支付支票的款项。)把以上的两项内容写入银行余额调节表就是编制银行余额调节表。 20210311
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