库存现金 如何监盘

happy 2024-11-15 17:33:47
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(1)组织安排库存现金监盘工作 首先应由出纳员将现金全部放人保险柜暂作封存。同时要求出纳员将全部凭证入账。结出当日现金日记账余额。填写“现金出纳报告书”。其次.审计人员应充分了解企业除封存在保险柜的现金外.是否还有现金存放在现金收付业务的其他部门或其他人员手中。对库存现金监盘应采取突击式检查。 (2)监盘库存现金 出纳员填制“现金出纳报告书”后,应在会计主管人员和审计人员在场的情况下清点现金,并作出记录。会计主管人员和审计人员在旁观察监督.必要时,进行复查。 (3)填制“库存现金监盘表” 出纳员清点库存现金以后,应由其填制“库存现金监盘表”,该表由出纳员、会计主管、审计人员共同签字,作为审计工作底稿。 (4)进行核对 对“现金出纳报告书”与“库存现金监盘表”进行核对,证实库存现金数是否真实和正确。 20210311
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