公司新开业,第一笔现金日记账和银行日记账应该怎么记?

抖飞 2024-11-30 02:29:54
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出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。 现 金 日 记 账月 日 凭证 对方科目 摘要 收入 付出 余额 种类号数9 20 收款 01 银行存款 提取现金 100 9 25 收款 02 主营业务收入 收到货款 500 9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。 银行存款日记账月 日 凭证号 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额9 20 提取现金 库存现金 100 贷其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。注意事项:1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,将未达账项调出,与银行存款对账。4、对每笔报销款项核对**金额和**真伪,避免错账和假票。5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面或本行上面空白处。金额不允许涂改。 20210311
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    在电脑的网页里下载(在百度知道的本页)。供参考。
  • 出纳新人,想求一份现金日记账和银行存款日记账的电子表格,感激不尽!!!
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