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阿 3 ?
2024-12-22 15:07:46
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一.其他应收款是指企业除;应收**,应收帐款,预付帐款等以外的其他各种应收及暂付款项.其主要内容包括: (1) 应收的各种赔款,罚款,如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;;(2)应收的出租包装物租金 ;(3)向职工收取的各种垫付款项,如为职工垫付的水电费,应由职工负担的医药费,房租费等; (4)存出保证金,如租入包装物支付的押金; (5)其他各种应收,暂付款项; (6)职工人员管理费用的差旅费。, 二.资金拆借指的是企业的借贷款的关系; 1、 是银行或企业之间相互融通短期资金的一种借贷的合法行为方式; 2、 建立在双方自愿的基础上,经有权出借的人同意,并通过合法手续,如拆借协议、贷款合同,是民事法律关系上的债权关系; 3、 是一种为解决公司、企业生产、流通资金暂时短缺起积极作用的融通资金的行为。 各银行和非银行金融机构相互之间因资金头寸不足,发生临时性资金拆出、资金拆入:(1)同业拆借的对象是具有法人资格的金融机构;拆出、拆入的资金是真正用于解决短期**的需要; (2)稽核拆借资金的来源是属于暂时闲置的资金;有执行短期资金的拆借的期限规定;无用低息拆入,高息拆出,转手倒卖资金,从中获取利差的情况。 。 20210311