民营企业现金管理办法

安稳 2024-05-20 07:05:52
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a 公司现金管理办法第 1 章 总则第 1 条目的。为了加强公司内部控制和现金管理,提高货币资金使用效率,保证货币资金安全完整,依据《会计法》、《现金管理暂行条例》、《内部控制基本规范》,结合本公司实际情况,特制定本办法。第 2 条 适用范围。(1)本办法适用于整个公司的货币资金业务。(2)本办法所称货币资金指现金、银行存款和其他货币资金。第 2 章 职责分配和授权控制第 3 条本公司根据《内部控制基本规范》,确定不相容职务分离规定。(1)货币资金收支与记账的岗位分离。(2)出纳与会计岗位不能由同一人兼任。(3)出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。(4)货币资金业务不得由一人办理,并定期进行岗位轮换。第 4 条 本公司按规定建立现金授权审批制度。1(1)授权人明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。(2)各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。经办人必须在授权范围内办理业务。(3)被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批,不得超越审批权限。(4)经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。经办人有权拒绝234567启使用;另一把应交由保卫部门封存,或由单位总会计师或财务处的,还应依法追究责任人。(9 20210311
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