不良贷款剪刀差是什么意思

西瓜不是唯一的水果 2024-12-23 01:59:54
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贷款质量认定标准有过变化,原来采用四级分类(正常、逾期、呆滞、呆账,后三类为不良贷款),现在是五级分类(正常、关注、次级、可疑、损失,后三类为不良贷款)。前者主要是看贷款逾期时间,比较严格,但相对侧重事后判断;后者的条件更多,从贷款发放起就跟踪其风险情况,但也加入更多银行的主观判断。两者的差值就是所谓“剪刀差”。理论上说,同一笔贷款,在四级分类标准下可能属于不良贷款,但在五级分类下还不属于不良贷款,比如贷款逾期1天(五级分类为关注类);在五级分类下可能属于不良贷款,但在四级分类下仍体现为正常,比如所谓“还款能力出现问题”。所以,理论上这个“剪刀差”是正常的。实践中,银行出于隐匿不良贷款的动机,可能存在人工干预五级分类的情况,即已逾期但逾期时间“不够长”的,仍不下调贷款质量分类,此时按四级分类标准已经算作不良贷款;同时,也可能出现企业已有风险苗头,但目前贷款虽未逾期(或者已逾期但时间“不够长”),按五级分类标准应手动下调分类,但也特地不调。这种情况下,会出现逾期贷款金额(即四级分类下“不良贷款”的范围)远大于五级分类下的不良贷款金额的情况,这也是实践中比较常见的“剪刀差”。目前通行的贷款质量分类是五级,但逾期贷款情况仍然是较受关注的指标。”剪刀差“较大时,银行的逾期贷款里可能藏匿了一部分事实上的不良贷款,也就是说有一部分风险尚未暴露,可以预判接下来一段时间该行不良贷款余额和不良率可能明显上升。同时,贷款质量不真实也可能说明该行可能有意隐藏了其他潜在风险点,需要**、特别关注。 20210311
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