求出纳现金日记账和银行日记账填写样本。

0725 2024-06-03 09:55:08
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现金账和日记账填写现金日记账和银行存款日记账是记账的一种,是由出纳人员根据所的业务来登记的,取得的收入记在“借方”、发生的支出记在“贷方”;借方余额=上月余额+本月借方发生额合计数-本月贷方发生额合计数。现金日记账:是由出纳人员根据现金收付款凭证,按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了,应当计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,并将结余数与实际库存数核对,做到发生随时登记,日清月结,账款相符。银行存款日记账:是由出纳人员根据银行存款收付款凭证,按照业务的发生顺序逐笔登记,每日终了应结出余额。银行存款日记账应定期与“银行对账单”核对,至少每月核对一次,并按月编制“银行存款余额调节表”。注意事项:  1、及时,做到日清月结,经常核对,账钱相符。  2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。  3、定期到银行拿对账单,做银行存款调节表,与银行存款对账。  4、对每笔报销款项核对**金额和**真伪,避免错账和假票。  5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划双线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。 20210311
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