信贷资产风险分类的划分标准

? 2024-05-28 11:09:00
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信贷资产风险分类的划分标准根据信贷资产的内在风险和损失程度,将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类;后三类合称为不良资产。一、信贷资产分类主要考虑因素:(一)借款人的还款能力。借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。(二)借款人的还款记录。(三)借款人的还款意愿。(四)信贷资产项目的盈利能力。(五)信贷资产的担保。(六)信贷资产偿还的法律责任。(七)银行的信贷管理状况。(八)对信贷资产进行分类时,要以评估借款人的还款能力为核心,把借款人的正常营业收入作为主要还款来源,信贷资产的担保作为次要还款来源。二、五级分类的定义及参考标准:(一)正常:借款人能够履行合同,没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。其具有以下主要特征:1、符合我行低风险信贷业务要求。2、信贷资产未到期、未发生欠息,借款人生产经营正常,且保证人、抵(质)押物也未出现不利于我行变化。3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月。4、借款人生产、经营稳定。5、借款人用正常经营活动产生的现金还款,且现金流量稳定。6、借款人信贷资产资料齐全。(二)关注:尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务,但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。其具有以下主要特征:1、借款人有其它对外投资行为,或本金和利息虽尚未逾期,但发生重组、合并、分立,可能对我行信贷资产的偿还产生影响。2、借款人法定代表人更 20210311
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