案例分析1

小羊菲菲~ 2024-06-05 15:44:36
最佳回答
abc公司2005年实现销售41000万元,销售成本33170万元,实现经营现金净流量4360万元,发生财务费用2352万元,其中本期现金利息为352万元,流动负债中即将到期的债务为3500万元,扣除财务费用以外的期间费用为3000万元。资产负债表项目流动资产现金短期投资期初数1980020002800期末数2383027301500项目流动负债期初数8300期末数10100应收账款存货固定资产合计530097008420282207500121001427038100长期负债所有者权益合计81941172628220147001330038100同行业财务指标平均水平流动比率速动比率现金比率到期债务本息偿付比率应收账款周转率存货周转率1.91.030.431.16.55.2资产负债率利息保障倍数60%3经营活动净现金比率16%营运现金对长期负债比率1.03长期负债占负债总额比率50%要求:1、对该公司的资产流动性作出评价2、对该公司的财务风险性作出评价一、流动性分析(1)流动比率=23830/10100=2.36(同行平均水平1.9)营运资金=23830-10100=13730(万元)评价:流动比率较高,并有13730万元的偿债“缓冲区”,但要进一步分析流动资产的变现性。(2)应收账款周转率=41000/(5300+7500)/2=6.41(同行平均6.5)评价:应收账款周转率与同行业水平相差无几,没有什么大问题。(3)存货周转率=33170/(9700+12100)/2=3.04(同行平均5.2)评价:存货周转率太慢,说明存货相对于销量占用过多 20210311
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