关于劳务派遣的会计分录要怎么做

MAN LOVE求婚策划 2024-11-05 19:03:45
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最近接手了劳务派遣的会计业务,想请各位大虾看看以下业务处理对不对:1、收到用人单位的劳务费。借:银行存款贷:主营业务收入2、计提被派遣人员工资。借:管理费用贷:应付职工薪酬—工资 应付职工薪酬—社保个人部分 其他应付款—社保单位部分 应交税费—应交个人所得税3、发放工资。 借:应付职工薪酬—工资 贷:银行存款4、支付社会保险。借:应付职工薪酬—社保个人部分 其他应付款—社保单位部分贷:银行存款5、支付个人所得税借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款6、计提营业税、城建税、教育附加借:管理费用贷:应交税费—应交营业税、城建税、教育附加7、支付营业税、城建税、教育附加借:应交税费—应交营业税、城建税、教育附加 贷:银行存款8、支付日常业务费用(如:出差费,接待费等)借:管理费用贷:银行存款9、年终结转借:本年利润贷:管理费用 借:主营业务收入贷:本年利润 补充:第六笔改为:借:主营业务税金及附加贷:应交税费—应交营业税、城建税、教育附加第九笔改为:借:本年利润贷:管理费用 主营业务税金及附加 借:主营业务收入贷:本年利润劳务公司账务处理 劳务公司,主要是中介服务,比工业商业会计要简单的多,没有生产成本费用的核算,一般也没有存货,有也比较简单,主要是用于公司办公用的用品。 日常会计主要是核算业务收入、主营业务成本(支出)、管理费用。 用到的 20210311
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