公司主要财务指标

baby陈 2024-06-18 02:06:22
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公司主要财务指标一、偿债能力指标(1)短期偿债能力指标短期偿债能力是企业偿付下一年到的流动负债的能力,是衡量企业财务状况是否健康的重要标志。企业债权人、投资者、原材料供应单位等使用者通常都非常关注企业的短期偿债能力。☆流动比率流动比率=流动资产/流动负债该指标值越大,企业短期偿债能力越强。该指标值,一般以2为宜。☆速动比率速动比率=(货币资金+短期投资+应收**+一年内应收账款)/流动负债速动比率越高,表明企业未来的偿债能力越有保证。该指标值,一般以1为宜。☆现金比率现金比率=(货币资金+短期投资)/流动负债这是最保守的短期偿债能力指标。☆营运资本营运资本=流动资产-流动负债指标值小于0,说明公司有无法偿还到期的短期负债的危险。该指标为适度指标。☆流动负债经营活动净现金流比流动负债经营活动净现金流比=经营活动净现金流量/流动负债该指标越大越好。(2)长期偿债能力指标长期偿债能力是公司按期支付债务利息和到期偿还本金的能力。在企业正常生产经营的情况下,企业不能依靠变卖资产从而偿还长期债务,而需要将长期借款投入到回报率高的项目中得到利润来偿还到期债务。长期偿债能力主要从保持合理的负债权益结构角度出发,来分析企业偿付长期负债到期本息的能力。☆有形资产债务率☆营业周期☆主营业务利润率☆应收款项增长率☆现金自给率 20210311
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