营运资金缺口怎么算,是=营业收入-营业成本-现金流出量吗?

h 2024-11-06 08:44:22
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流金贷款需求量是基于借款人日常经营营运资金与现有流动资金的差额确定。为了避免客户无限度盲目扩大贷款规模与欺骗银行贷款行为出现,适当了解流动资金缺口的测算方法在贷款调查中将起到一定的积极作用。流动资金缺口测算的方法有很多种,在实际操作中往往根据贷款担保额度发放流动资金贷款,若这个额度大于流动资金缺口就存在客户转移资金挪作他用的可能,因此了解大概测算过程可以防范或者洞悉企业资金转移情况。下面主要介绍三种流动资金缺口测算过程,实际操作中往往有多种测算方法,具体情况具体分析。1.按《流动资金贷款管理暂行办法》标准公式进行测算营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率) ×(1+预计销售收入年增长率)/营运**次数其中:营运**次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金注:自有资金=净资产-非流动资产+对应非流动资产的负债 2.按企业实际结算周期进行测算营运资金量=营业收入×(1-销售利润率)/营运**次数营运**次数=360/结算周期结算周期=预付款时间+加工制作时间+发货检验时间+最终付款时间等等3.单独订单资金需求测算(1)订单期限大于一年,贷款期限为一年订单资金需求量=合同金额×(1-销售利润率)/订单期限实际可新增贷款额度=订单资金需求量/营运**次数 或者≤订单资金需求量(2)订单期限在一年内融资期限=订单期限+延期付款期限订单资金需求量=合同金额×(1-销售利润率)实际可新增贷款额度≤订单资金需求量 2010年信贷管理手册p385 即成本方便记忆,此公式为资产方科目减负债方科目净资产即所有者权益;非流动负债为长期投资、固定资产、无形资产、递延、待摊等;对应非流动资产的负债在非流动负债大于所有者权益时即有部分非流动资产来源于负债。]即为企业结算的全过程。 不特指订单融资,订单融资额一般为合同实有金额的70%。 合同实有金额,若有预付款最好要扣减。 20210311
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