商业银行应当对现金收付建立什么制度

? 2024-05-31 13:50:03
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为进一步规范我市预算管理工作进财政国库管理制度改革,加快建立以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度,根据《**办公厅关于财政国库管理制度改革方案有关问题的通知》(国办函〔2001〕18 号)、《****人民银行关于印发财政国库管理制度改革试点方案的通知》(财库〔2001〕24 号)、《****人民银行关于印发预算外资金收入收缴管理制度改革方案的通知》(财库〔2002〕37 号)以及《省人民**办公厅转发湖北省财政国库管理制度改革实施方案的通知》(鄂政办发〔2003〕56 号)精神,结合我市实际,特制定本方案。  一、改革的必要性  现行财政性资金缴库和拨付方式,是通过征收机关和预算单位设立多重账户分散进行的。这种在传统体制下形成的财政资金运作方式,已经不适应社会主义市场经济体制下公共财政的发展要求。其弊端是:重复和分散设置账户,导致财政资金活动透明度不高,不利于对其实施有效管理和全面监督;财政收支信息反馈迟缓,难以及时为预算编制、执行分析和宏观经济调控提供准确依据;财政资金入库时间延滞,收入退库不规范,大量财政资金经常滞留在预算单位,降低了资金使用效率;财政资金使用缺乏事前监督,截留、挤占、挪用等问题时有发生,甚至滋生**现象。因此,必须对现行财政国库管理制度进行改革,逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度。  二、指导思想和基本原则  我市财政国库管理制度改革的指导思想是:认真贯彻落实**及省关于财政国库管理制度改革的有关规定,适应公共财政的发展要求,从我市实际出发,按照“ 统筹规划、分步实施、逐步到位”的改革工作思路,逐步建立和完善以国库单一账户体系为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管理制度,不断强化预算执行和财政收支管理,更好地发挥财政的监督职能,提高财政资金使用效率。  推进我市财政国库管理制度改革应遵循以下基本原则:  (一)总体规划,分步实施。按照**和省确定的改革目标整体设计我市改革方案,先试点、后推广,有计划、分步骤地实施改革,不断扩大改革的范围和内容,逐步实现改革目标。  (二)明确职责,规范操作。合理确定**门、征收单位、预算单位、**人民银行和代理银行的管理职责,使各类财政性收支在国库单一账户体系内规范运作。  (三)减少环节,方便用款。不改变预算单位资金使用权限,也基本不改变预算单位财务管理和会计核算权限,减少资金申请和拨付环节,使预算单位用款更加及时和便利。  (四)强化监督,提高效率。通过改革,增强财政收支活动的透明度,使收入缴库和支出拨付的全过程都处于有效的监督管理之下。 20210311
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